浅谈国资监管部门的职权划分及相互关系

发布日期:2017-01-05    【字号:  

本文作者  胡洋 

 执业律师 

 专长:证券、资本市场


在国有企业挂牌上市过程中,下面几个部门发布的文件常常是绕不开却又让各家中介机构感到无所适从的:财政部、国家国有资产管理局、国务院国有资产监督管理委员会。笔者今天就来聊一聊这几个部门之间的关系和文件适用问题。

一、历史背景

这里不得不提到三个文件:

1、《国务院办公厅关于印发财政部和国家国有资产管理局职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》(国办发[1994]31号,1994.02.25.)

2、《国务院关于机构设置的通知》(国发[2003]8号,2003.03.21.)

3、《国务院办公厅关于印发国务院国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》(国办发[2003]28号,2003.04.25.)

根据上面三份文件可知,财政部和国家国有资产管理局成立在前,国务院国有资产监督管理委员会成立在后。

二、相互关系

根据国办发[1994]31号文,财政部管理国家国有资产管理局(“国资管理局”),财政部为国务院组成部门,国务院国有资产监督管理委员会(“国务院国资委”)为国务院直属特设机构。

从部门级别上讲,财政部和国务院国资委为平级部门,国资管理局次一级,接受财政部管理。

三、职权关系

根据国办发[2003]28号文,财政部有关国有资产管理的部分职责被划入国务院国资委,具体包括:

1、拟订国有资本金基础管理的法律法规草案和规章制度。

2、负责监缴所监管企业国有资本金收益。

3、调查研究国有资本金基础管理的重大问题以及国有资本金的分布状况;拟订国有资本金保值增值的考核指标体系;研究提出国有资本金预决算编制和执行方案;组织实施国有资本金权属的界定、登记、划转、转让、纠纷调处等。

4、负责国有资本金的统计分析,提供有关信息;拟订国有企业清产核资的方针政策以及有关制度和办法;组织实施所监管企业清产核资工作;组织建设国有资本金统计信息网络。

根据国办发[1994]31号文,国资管理局的主要职责包括:

(一)会同有关部门制订国有资产管理的政策、法律、法规及规章制度,经批准后组织实施,检查、监督执行情况,对违法事件依法进行行政处罚。

(二)负责国有资产的清产核资、产权界定、处理产权纠纷、进行产权登记、资产汇总报表等基础性管理工作,建立健全国有资产管理信息系统,培育和发展国有资产产权交易市场并进行监督管理。

(三)会同有关部门按照分级监管的体制决定或批准企业国有资产的经营形式和国有企业的设立、合并、分立、终止、拍卖,审批产权变动和财务处理的重大问题,组织清算和监缴被撤销、被解散企业的国有资产。会同有关部门管理在境外的国有资产。

(四)对国家投资的分配和国有资产重大投入项目提出意见和建议,并对投资效益进行重点跟踪监测。

(五)参与研究国有企业税后利润和国家股权收益的分配方案并监缴国有资产产权收益。

(六)会同有关部门制订考核国有资产保值增值的指标体系,监督、考核和评价企业国有资产的负债、经营损益等财务状况及经营效益状况。选派本局代表参加有关监事会、董事会等产权管理组织。

(七)会同有关部门研究制订国有资源性资产管理和行政事业单位国有资产管理的制度和方法,参与处理重大产权纠纷。

(八)制订国有资产评估的法规和管理制度并监督检查执行情况,对资产评估机构进行资格审查、颁发评估资格证书并对其进行管理和监督,决定重要评估项目的立项并负责确认评估结果。

(九)指导和监督各专业经济管理部门和地方国有资产管理机构的工作,推动国有资产管理体制改革试点。

(十)制订国有资产管理人员的教育培训规划,组织、指导规划的实施。

(十一)承办国务院和财政部交办的其他事项。

通过对比可以得知,财政部被划入国务院国资委的部分职责主要是国资管理局的部分职权。

四、管理权限划分及适用范围

虽然财政部(国资管理局)有关国有资产管理的部分职权被划入了国务院国资委,但目前对国有企业的管理分为财政系统和国资委系统,即部分企业归财政部门管理,部分企业归国资委系统管理。因此,不同企业应按照其主管部门制定的规章、规范性文件等适用各自体系内的规定。

不过,我国《立法法》仅规定了部门规章之间具有同等效力,在各自的权限范围内施行。针对职权划转后原部门制定的规章、规范性文件等能否继续在新部门适用并管理相应企业的问题, 《立法法》并没有明确规定。

笔者认为,国务院国资委成立后,国资委和财政部制定的规章、规范性文件在其权限范围内各自适用;财政部、国资管理局原已制定了规章、规范性文件,国务院国资委在成立后制定了新的规章、规范性文件的,如两者存在冲突,国资委系统企业应适用国资委规定,财政系统企业应适用财政规定;财政部、国资管理局原已制定了规章、规范性文件,国务院国资委在成立后未制定新的规章、规范性文件的,原则上国资委系统企业也应继续使用原财政、国资管理局的规定。

针对第三点适用规则,笔者认为,这是由于职权划入存在承继的关系,如果新部门尚未制定新的规定,适用原部门规定是存在其合理性和职权依据的,不至于让有关企业和部门在处理相关问题时无章可循、无权可依。



胡洋

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